Salaire brut ou net en Suisse : comprendre vos cotisations
Entre le salaire brut inscrit sur votre contrat suisse et le montant qui arrive sur votre compte, plusieurs cotisations sont retenues. Rien de compliqué une fois qu'on vous l'explique. Cet article passe en revue chaque cotisation de votre fiche de paie, et un calculateur vous donne une estimation de votre salaire net.
Sur un salaire suisse, comptez en général entre 15 et 20 % de retenues avant de percevoir votre net. Ces retenues se répartissent entre les cotisations sociales (AVS pour la retraite, assurance chômage, assurance accident, et LPP pour votre 2e pilier) et, si vous travaillez à Genève, l'impôt à la source. Le montant exact dépend surtout de votre âge (pour la LPP) et de votre situation (pour l'impôt). Un point à retenir : ces cotisations ne sont pas perdues. Elles financent votre future retraite et vous protègent en cas de coup dur.
Calculez votre salaire net
Renseignez votre salaire brut, votre canton de travail et votre situation. Le calculateur estime votre net mensuel et annuel, et applique le bon régime fiscal selon votre canton. C'est une estimation : votre fiche de paie reste la référence.
Chaque cotisation, expliquée simplement
Voici ce qui se cache derrière les sigles de votre fiche de paie. Toutes ces cotisations sont partagées avec votre employeur : vous n'en payez qu'une partie.
C'est votre part pour la retraite suisse (le 1er pilier), l'invalidité et les pertes de gain. Elle représente environ 5,3 % de votre salaire. C'est ce qui vous ouvrira des droits à une rente suisse plus tard.
Environ 1,1 % de votre salaire. Elle vous couvre en cas de perte d'emploi. Une nuance existe au-delà d'un certain seuil de salaire, mais pour la plupart des frontaliers, c'est ce taux qui s'applique.
L'ANP vous couvre pour les accidents en dehors du travail. L'IJM assure votre salaire si vous êtes malade longtemps. Ces deux taux sont petits (souvent autour de 1,4 % et 0,5 %), mais ils changent selon l'assureur choisi par votre employeur.
La LPP : votre 2e pilier, qui monte avec l'âge
La LPP, c'est votre épargne retraite professionnelle, le fameux 2e pilier. C'est la cotisation la plus variable, car son taux augmente avec l'âge. Plus vous avancez dans votre carrière, plus votre part grimpe.
Concrètement, la LPP ne se calcule pas sur tout votre salaire, mais sur une partie appelée le salaire assuré. Et le pourcentage prélevé dépend de votre tranche d'âge : il est faible vers 25 ans, et il augmente par paliers jusqu'à la retraite. C'est normal, et c'est aussi ce qui construit votre future rente.
Le taux exact de votre LPP dépend de votre âge et du plan de prévoyance de votre employeur, qui peut être plus généreux que le minimum légal. Notre calculateur utilise une estimation moyenne. Pour le montant exact, regardez votre fiche de paie ou votre certificat LPP.
L'impôt à la source, si vous êtes à Genève
Si vous travaillez à Genève (ou dans un canton qui prélève à la source), un impôt est retenu directement sur votre salaire, en plus des cotisations sociales. Son taux dépend de votre situation : vos revenus, votre situation de famille, vos enfants.
Ce n'est pas une cotisation sociale, mais c'est bien une retenue qui réduit votre net. Bonne nouvelle : si ce taux ne correspond pas à votre vraie situation, vous pouvez le faire corriger. C'est le rôle de la rectification (DRIS) ou du statut de quasi-résident, qu'on explique dans d'autres guides.
Il est facile de voir ces retenues comme de l'argent en moins. En réalité, elles construisent votre retraite (AVS et LPP) et vous protègent (chômage, accident, maladie). Bien comprises, elles font partie de la valeur réelle de votre emploi en Suisse.
Questions fréquentes
Vous payez peut-être trop d'impôt à la source
Pitaxes contrôle votre impôt à la source et vérifie que votre taux correspond à votre situation. S'il est trop élevé, on vous aide à récupérer le trop-payé.